Kiểm toán lưu ý về khoản đầu tư trái phiếu SaiGon Glory của HADICO6

Cụ thể, Kiểm toán CPA Việt Nam lưu ý đến người đọc Thuyết minh số 5.2 trong bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ về tình hình khoản đầu tư trái phiếu Công ty TNHH SaiGon Glory (SGL).

Về khoản đầu tư trái phiếu với SaiGon Glory - TVSI, tại ngày 30/6/2024, giá gốc và giá trị ghi sổ của khoản đầu tư là 17 tỷ đồng, giảm 3 tỷ đồng so với đầu năm.

Tại bản thuyết minh, HADICO6 cho biết, khoản đầu tư trái phiếu vào SaiGon Glory với giá trị 20 tỷ đồng, thời hạn 3 năm với lãi suất 11%/năm.

Tài sản bảo đảm cho toàn bộ lô trái phiếu bán ra là tất cả số dư có trên tài khoản của Dự án thế chấp, các hợp đồng tiền gửi, và tất cả các quyền tài sản có liên quan đến tài khoản dự án đã thế chấp.

Trong đó, tài khoản dự án là tài khoản thanh toán số 19035962629015 của SaiGon Glory mở tại Tổ chức Quản lý Tài khoản, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, để nhận và theo dõi các khoản tiền phát sinh từ dự án.

Theo Nghị quyết số 02/2024 ngày 5/2/2024 về việc đạt được thỏa thuận với các trái chủ trái phiếu SaiGon Glory gia hạn kỳ hạn trái phiếu 3 năm đáo hạn ngày 18/6/2023 thành kỳ hạn 5 năm, tương ứng đáo hạn ngày 18/6/2025. Đồng thời, gia hạn kỳ hạn trả gốc là 6 kỳ, kỳ trả gốc đầu tiên vào tháng 2/2024.

HADICO6 cho biết, đã thu được kỳ trả gốc đầu tiên của lô trái phiếu này trong tháng 2/2024. Theo đó, Ban Giám đốc HADICO6 đánh giá khả năng thu hồi của khoản đầu tư trái phiếu này chưa bị ảnh hưởng và sẽ tiếp tục theo dõi khả năng thanh toán của khoản trái phiếu này trong các kỳ hạn tiếp theo.

Ngoài ra, Kiểm toán CPA Việt Nam cũng lưu ý đến Thuyết minh 5.6 trong bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ về khoản phải thu khác đối với Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Khách sạn Tân Hoàng Minh (gọi tắt là Công ty Tân Hoàng Minh).

Tại ngày 30/6/2024, HADICO6 ghi nhận khoản phải thu khác đối với Công ty Hoàng Minh là 25 tỷ đồng, không thay đổi so với đầu năm.

HADICO6 cho biết, doanh nghiệp này đã phân loại khoản đầu tư trái phiếu của Công ty Tân Hoàng Minh thành khoản phải thu khác do lô trái phiếu này đã bị hủy bỏ theo Quyết định số 18/QĐ-UBCKNN ngày 3/4/2022 của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

Bên cạnh đó, HADICO6 đã được Tòa án Nhân dân TP. Hà Nội xác định là bị hại với số tiền 25 tỷ đồng theo Giấy triệu tập số 6628.BH/2024/GTT-BH.

Trên cơ sở số tiền khắc phục toàn bộ thiệt hại của ông Đỗ Anh Dũng - Chủ tịch Công ty Tân Hoàng Minh, căn cứ vào kết quả sơ thẩm của tòa án tuyên ông Đỗ Anh Dũng có trách nhiệm bồi thường cho các bị hại.

Ban Tổng Giám đốc HADICO6 đánh giá khả năng thu hồi của giá trị khoản trái phiếu đã đầu tư vào Công ty Tân Hoàng Minh là hoàn toàn thu được theo kết luận sơ thẩm của Tòa án ngày 27/3/2024.

Hiện, đã có quyết định của cơ quan thi hành án là trả toàn bộ nợ gốc theo lần lượt số thứ tự của bị hại trong vụ án.

Tại ngày 30/6/2024, Tổng Công ty Đầu tư và Phát triển Nhà Hà Nội là cổ đông lớn nhất tại HADICO6 khi sở hữu 16% vốn điều lệ, tương ứng góp 24,6 tỷ đồng. Còn lại là vốn góp của các cổ đông khác (126,6 tỷ đồng).

SaiGon Glory của ai?

Saigon Glory được thành lập ngày 23/6/2018, thuộc sở hữu của Công ty TNHH Tập đoàn Bitexco, do ông Vũ Quang Bảo (em trai ông Vũ Quang Hội - Chủ tịch Tập đoàn Bitexco) làm Chủ tịch Hội đồng thành viên.

Công ty TNHH Saigon Glory là chủ đầu tư của dự án Khu văn phòng – thương mại – dịch vụ – căn hộ ở – khách sạn 6 sao và văn phòng khách sạn (Khu Tứ giác Bến Thành), tên thương mại là The Spirit of Saigon.

Giữa năm 2020, Saigon Glory đã phát hành 10 lô trái phiếu có mã thứ tự từ SGL-2020.01 đến SGL-2020.10, với tổng giá trị 10.000 tỷ đồng để phát triển dự án. Các lô trái phiếu do Saigon Glory phát hành có kỳ hạn 3 hoặc 5 năm.

Tới tháng 1/2021, cơ cấu nhân sự của Saigon Glory đã hé mở về những "ông lớn" tham gia dự án Khu Tứ giác Bến Thành.

Cụ thể, có 3 cá nhân được ủy quyền đại diện cho 100% vốn góp của Saigon Glory, gồm: ông Vũ Quang Bảo, chủ tịch HĐTV, đại diện phần vốn góp 2.100 tỷ đồng, tương đương 30% vốn điều lệ/

Ông Trịnh Quang Công - Tổng giám đốc, đại diện cho phần vốn góp 2.800 tỷ đồng, tương đương 40% vốn điều lệ.

Ông Nguyễn Anh Đức - Thành viên hội đồng thành viên, đại diện cho phần vốn góp 2.100 tỷ đồng, tương đương 30% vốn điều lệ.

Cập nhật tại thay đổi ngày 16/11/2022, ông Vũ Quang Bảo - Chủ tịch HĐ Thành viên và ông Trịnh Quang Công - Tổng Giám đốc cùng đảm nhiệm vị trí người đại diện theo pháp luật của SaiGon Glory.