Lideco bị truy thu thuế GTGT,TNDN xấp xỉ 1,8 tỷ đồng

CTCP Phát triển đô thị Từ Liêm (Lideco - mã chứng khoán NTL) công bố giải trình quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Cụ thể, theo quyết định:

-Lideco bị phạt khai sau mức 20% số thuế tăng thêm qua thanh tra, số tiền 363.930.486 đồng.

Các biện pháp khắc phục hậu quả:

-Truy thu thuế GTGT, số tiền 82.246.475 đồng.

-Truy thu thuế TNDN, số tiền 1.737.405.956 đồng.

-Tiền chậm nộp, số tiền 163.899.675 đồng. Tiền chậm nộp đã tính đến ngày 5/11/2019.

Theo đó, căn cứ quyết định của Cục thuế Hà Nội, chênh lệch số thuế giữa bản kê khai quyết toàn định kỳ năm 2017-2018 của công ty với số thuế sau thanh tra là 2.347.482.593 đồng.

Ngay sau khi nhận được quyết định, Lideco đã lên tiếng giải trình:

-Truy thu thuế GTGT, số tiền 82.246.475 đồng. Nguyên nhân, do công ty đã hạch toán chi phí quản lý doanh nghiệp phân bổ cho toàn bộ phần doanh thu chịu thuế, đơn vị không hạch toán phần phân bổ cho doanh thu không chịu thuế (là tiền sử dụng đất), vì bản chất doanh thu tiền sử dụng đất là khoản tiền thuế đất công ty đã nộp cho Nhà nước. Do vậy công ty đã khấu trừ toàn bộ thuế GTGT của chi phí quản lý doanh nghiệp.

Trong khi đó, theo yêu cầu của đoàn Thanh tra, phân bổ lại số thuế GTGT đầu vào cho hoạt động dùng chung và hoạt động khồng chịu thuế, do đó đoàn Thanh tra đã giảm số thuế GTGT được khấu trừ 82.246.475 đồng.

-Truy thu thuế TNDN, số tiền 1.737.405.956 đồng. Nguyên nhân, do đoàn Thanh tra đã giảm chi phí hạch toán giá vốn của dự án đối với khoàn chi phí đền bù GPMB vượt dự toán của công trình "Siêu thị nhỏ, văn phòng", dẫn đến số thuế TNDN tăng số tiền 366.921.292 đồng. Đồng thời phân bổ lại suất đầu tư và xác định giá vốn của dự án chung cư lô 4,5 đường Trần Hưng Đạo chưa được quyết toán làm tăng số thuế TNDN năm 2018, số tiền 1.370.484.664 đồng.

Cụ thể, công ty đã phân bổ giá vốn cho dự án này năm 2018 là 519,06 tỷ đồng, trong khi Thanh tra thuế phân bổ 512,2 tỷ đồng, dẫn tới chênh lệch giá vốn quyết toán thuế năm 2018 giảm số tiền hơn 6,85 tỷ đồng – làm tăng số thuế TNDN phải nộp năm 2018 lên hơn 1,37 tỷ đồng. Đồng thời giá vốn của năm 2019 cũng tăng lên và thuế TNDN phải nộp năm 2019 cũng giảm được tương ứng.

-Tiền chậm nộp, phạt 527.830.162 đồng. Trên cơ sở tính lại số thuế TNDN của 2 khoản trên, đoàn Thanh tả tính số tiền chậm nộp này.

Sau khi nhận được quyết định, Công ty đã khắc phục và nộp đầy đủ số tiền trên vào NSNN.

Trên thị trường, cổ phiếu NTL đã tăng khoảng 34% tính từ đầu năm 2019 đến nay, hiện giao dịch quanh mức 22.800 đồng/cổ phiếu.